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经授权摘自1月30日的2020年Apliqo博文。
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提高现金流的技巧
1 - 明白现金为王
"现金流是最终的价值驱动力。"杰克说。任何企业，无论其核心业务是什么，都需要随时有足够的现金才能有效运行。这就是为什么你的现金流量表是公司财务报告的核心。
认识到现金流的重要性，对于改善你的财务团队的报告流程至关重要。请记住，编制现金流量表并不只是另一个财务演习；它对洞察公司业绩和财务状况具有重要作用。
2 - 改进您的间接现金流报告
间接法的现金流量报告，首先要用净收入或净亏损来呈现现金流量，然后再加上或减去非现金收入和其他费用。
"这是一种相当粗糙却又必要的现金流呈现形式，"杰克说。"这其实是美国的公开报告实体所要求的。"
间接法通常用于外部沟通，例如向银行和投资者报告公司的现金流。也常被用于年度计划、长期预测和公司估值等财务模型中。
不幸的是，间接法也有一些缺点。
"它对理解公司的现金流或如何改善现金流方面没有提供太多价值，原因在于它无法为主要驱动因素提供洞察，"杰克说。"对于非财务人员，以及许多财务人员来说，也很难理解。"
在网络研讨会上，Jack分享了一些通过跟踪DSO、DSI、应付账款、资本支出、折旧估算等关键指标来改善间接现金流报表的技巧。
3 - 创建现金预算（又称直接现金流量表）
直接法的现金流量表可以更直观地了解公司的现金流量。
它的工作原理是直接观察公司的现金流入和流出，并深入了解其主要的现金驱动因素，包括客户收据、工资和支付给供应商的款项。
"直接法还可以让我们关注未来几个月现金流入和流出的具体时间，并将所有内容汇总到期末现金余额中。"杰克说。
这种方法一般被现金管理者使用，但企业也可以也应该使用这种方法来更直观地了解现金的流向。
加强营运资金管理的技巧
营运资金是追踪公司财务状况的另一个关键指标。
"我发现，几乎每个企业都可以通过对其流程的逐步检讨，唤起营运资金管理的大幅减少。"杰克说。以下是他的一些最重要的提示，你的公司可以用来改善其营运资金管理。
4 - 对您的应收账款进行严格分析。
应收账款是任何资产负债表上最大的资产之一。"它也是客户满意度、我们商品和服务质量以及客户信用状况/信誉的重要反映。"杰克说。
要审查你的应收账款，你要先计算出你可能的最佳DSO，并将其与你目前的平均水平进行比较。然后，你要找出你的DSO没有达到预期的关键原因。
要确定是什么推动了你的应收账款，你要看看收入过程中的一些关键驱动因素，包括。
- 你的信用政策。
- 客户的财务健康。
- 你们的产品质量和客户服务。
- 您的收款管理和整个收入周期的效率。
- 装运模式。
在他的网络研讨会上，Jack概述了审查应收账款的详细过程，从销售过程开始，一直到最后一天收到付款时，他都会关注关键的驱动因素。
例如，如果你的应收账款仅仅是由客户的付款滞后造成的，你可以通过改进客户服务流程来解决这个问题。
"与其等45天才给客户打电话，不如在第15天就给他们打电话。那么你已经开始计时，并消除了任何可能的欠款借口，"杰克说。
5 - 审查你的供应链和库存
除了服务业，供应链和库存几乎是每个行业的关键资产。
杰克认为，创建更好的供应链和库存流程的关键之一是扩大库存的范围，将客户和退货纳入其中，在此之前，还包括产品构思/开发、销售预测和计划。
"在分析库存时，我喜欢做的第一件事就是创建一个以价值为中心的报告，根据价值降序列出库存，"杰克说。从那里开始开始审查你的库存，并关注前20%的库存。
记住，如果你要动真格的，最好从大项目开始。"帕累托分析在这里是一个非常有效却又经常被低估的工具。"杰克说。
在审查公司的供应链和库存时，另一个需要关注的关键领域是库存积压。这通常占库存的很大一部分，也表明了一些流程上的失误。
例如，造成库存积压的一些根本原因包括产品管理不善和不合理的销售预测。
"一些老式工具，如方差分析、资产负债表日前和趋势表，可以为你公司的库存动态提供很多洞察力，"杰克说。
6 - 通过非战略性资产的货币化来创造现金
最后一个关于如何改善现金流和营运资金的建议其实很简单：将非战略性资产货币化。
"我发现很多组织都有过剩的闲置房产，"杰克说。租售这些空间有助于为公司创造现金。
- 将特定技术授权许可给其他市场
- 剥离非战略产品线
- 对合伙人和风险基金的投资进行清算
