借助 TM1,您將有更多的時間進行分析和其他有價值的活動,而無需放棄 Excel。 Cubewise 將向您展示如何。
從 2020 年 4 月 17 日起獲得許可。 Apliqo 部落格 發佈。
1- 關注事實。
瞭解 COVID-19 背後的事實和數據對於説明您瞭解大流行病並據此進行規劃非常重要。
不幸的是,在危機時期保持頭腦清醒和注重事實可能很困難。為了説明您瞭解 COVID-19 大流行(以及您的業務將來可能面臨的任何其他危機),我們建議整理概況介紹/儀錶板,以更清楚地瞭解危機的程度。
對於 COVID-19,一個明顯的開始是跟蹤病毒的確診病例在您的國家/地區和任何其他國家 / 地區,你做生意。請記住按州/地區分解這些數位,以便更清楚地瞭解病毒的當地語系化情況以及病毒如何影響您的操作。
然而,請記住,這些數位中有許多是滯後的指標。這意味著他們不能洞察目前發生的事情,也不提供未來可能發生的事情。不幸的是,在COVID-19和大多數危機情況下,不確定性是唯一的確定性。
2- 擁抱方案規劃。
作為財務專業人員,我們面臨的最大挑戰之一是幫助組織為未來做好準備。不幸的是,即使是最大的財政部門仍然沒有配備水晶球,使我們能夠提前看到3,6,或12個月。
大多數傳統的財務計劃都基於單點預測。例如,趨勢分析是傳統預測的骨幹,其基礎是假設未來可能像過去一樣。
這種財務規劃存在無數的陷阱;它有偏見,忽略了不確定性;它基於幾十個關鍵假設(其中許多都隱藏在Excel公式中),它提供了一種虛假的安全感,並鼓勵群思決策。
這就是情景規劃的用武之,"人類的頭腦很難做出涉及不確定性的決策。方案規劃是一種工具,可以説明我們在不確定的情況下做出結構化決策,「Jack Alexander 說」。與傳統的規劃方法不同,情景分析使我們能夠瞭解在某些情況下我們的業務將受到什麼影響的大局。
財務庫中的預算和其他傳統戰略計劃往往通過關注收入、生產成本或現金流等單個指標的更改來工作。另一方面,方案分析通過概述詳細的方案來工作,並嘗試更全面地描述每個方案將如何影響業務的關鍵驅動因素。
傑克•亞歷山大(Jack Alexander)表示:「例如,在考慮衰退的情況下,情景分析將考慮到衰退對單位數量、定價、人力資本周轉率、薪酬等多個變數的影響。
這樣,情景分析可以更深入地瞭解公司績效,以及公司可能受到複雜、真實情況的影響。
例如,在COVID-19大流行下,美國可能面臨衰退(就像許多其他地區的情況一樣,到目前為止,這些地區的經濟增長仍然穩定、緩慢)。情景規劃使我們能夠制定一個計劃,瞭解經濟衰退將如何影響我們公司的主要驅動因素,例如單位數量、定價、競爭、人力資本周轉、供應鏈、薪酬等等。與其他規劃方法不同,情景分析允許我們預測特定場景對我們公司的總影響。
簡而言之,成功的方案分析的步驟包括:
- 確定我們預測的基本假設,並在穩健的規劃模型中進行清算。
- 開發基本案例。
- 識別和建模大約 3-7 個替代方案並估計其可能性。
- 通過儀錶板監視步驟 1 中列出的關鍵假設。
- 隨著事件的發揮,縮小範圍並優化基於方案的方案。
將方案分析納入規劃流程的最佳實踐。
將方案分析納入規劃至關重要。然而,對於財務規劃人員來說,瞭解如何正確實施這一戰略可能具有挑戰性。
集思廣益一系列潛在的場景都很好,但您如何知道哪些場景實際上在關注,以及如何為它們做好充分的準備呢?
那麼,我們建議從基本案例開始。這可能是最有可能基於趨勢分析的場景。確保明確確定利用此預測的關鍵假設,並概述它將如何影響公司的所有關鍵驅動因素。
接下來,您需要開始集思廣益,討論其他潛在方案。為此,與多學科人員團隊合作會有所説明,而不僅僅是公司財務團隊的成員。
對於這些新方案,您需要:
- 提供事件及其發生可能性的清晰描述。
- 重點介紹此方案對公司關鍵驅動因素的影響。
- 列出事件的一些關鍵指示器。
- 突出顯示標記事件即將發生的明確觸發事件。
從那裡,您和您的團隊將希望為每個方案準備詳細的管理回應。對於每個方案,必須概述公司應在觸發事件之前、之後和發生時採取哪些操作。
請記住,您和您的團隊可能不乏方案。為了最大限度地利用您的資源,一些FPA專家建議中型企業堅持集思廣益,只進行3-4個方案。另一方面,殼牌鼓勵領導者擴展思維,甚至考慮可能只會遠端可能的情況。
我們認為,您準備的方案數量在很大程度上取決於組織的規模、範圍和資源。通常,我們建議在最佳和最差情況下花費更少的時間,因為它們往往非常明顯,並且並不真正鼓勵您的團隊在框框之外思考問題。
3- 記住 "現金是國王"
Jack 說:「現金流是創造價值的基礎,也是您經營和增長業務的燃料。在危機時期,瞭解公司現金流的動態並確定保存現金的方法至關重要。
基本上有 2 種方法來監控現金流,您的公司需要掌握兩種方法:
- 間接現金預測雖然不理想的管理短期現金流在危機時期,是溝通外部利益相關者,投資者或銀行的必要工具,特別是如果你想增加你的信用額度。
- 直接現金預測非常適合管理和評估短期現金流。它們提供了對貴公司現金流動及其改進方法的豐富見解。直接現金流量表也非常直觀,非常類似於您管理個人財務或餘額支票簿的方式。
除了這些預測之外,您的財務團隊還需要密切關注您的流動資金(這些資本幾乎總是由現金收款和付款驅動),並設置您的流動性需求估算值。更重要的是,傑克還強烈建議您估計像COVID-19這樣的危機會對貴公司的收入產生的影響。
"即使在好時期,準確估算收入也極具挑戰性,"Jack 說。要更清楚地瞭解您的企業收入將受到像 Coronavirus 這樣的危機的影響,請考慮您的服務或產品的性質、分銷方式,以及每個方案計劃中其銷售額可能受到的影響(正面或負面)。
