有了TM1，你将有更多的时间进行分析和其他有价值的活动，而不必放弃Excel。Cubewise将告诉你如何做。
经授权摘自12月18日的2019年Apliqo博文。
实事求是：业务下滑在所难免。
"在FP&A中，我们首先要做的是认识到经济周期是有周期性的。"杰克说。
这意味着你的公司将面临业务和经济衰退，尽管一些投资界可能希望你这样想。
而作为一名CFO，你的职责就是要认识到企业面临的挑战和潜在的衰退，并为之制定计划，将其对公司的影响降到最低。
要做到这一点，你应该：
- 在经济上行期提供背景，抑制任何一种非理性的亢奋。
- 构建考虑到经济衰退的不可避免性的商业模式和做法。
- 形成有效的分析。
- 在好的时期，为公司的低迷做好准备。
了解在业务低迷时期不应该做什么？
企业突然面临突如其来的经济衰退，往往会踩下刹车，采取激烈的短期行动，但从长远来看，这些行动只会给企业带来更多的问题，包括全面削减自由裁量权支出、人力资本和投资。
如果你的企业遭遇低迷，你首先需要抛弃这种"碉堡心态"，而专注于建立一个强大的规划模型，帮助你更好地准备应对更远的其他不可避免的低迷。
下面是如何做到这一点 -
1-了解规划的价值
美国总统艾森豪威尔曾经说过："计划是无用的，但规划是不可缺少的"。而在FP&A中，我们可以从中学到很多东西。
"我们知道未来会和我们预测的不一样，所以价值真正在于规划中的批判性思考和讨论，而不是计划本身。"杰克说。
当你的企业最终面临低迷时，真正帮助你的企业的将是你在规划程序中所做的所有工作和思考，而不是你和你的团队整理的单个文件。
2-理解规划的价值
"近年来，关于基于驾驶员的规划有很多讨论，"杰克说。这涉及到将你的计划集中在驱动大约80%业务的业务上。
对于大多数企业来说，这种规划的很多内容将归结为对收入和利润率进行全面分析。这应该涵盖定价、产品生命周期、新产品发布、货币波动以及宏观经济因素（如GDP、利率、公共政策、人口统计等）。
"有趣的是，这也是财务通常花费时间最少的领域。"杰克说。
3- 运行综合情景分析
"我们知道，未来会和我们预期的不一样，而单点计划真的会忽略这种不确定性。"杰克说。这正是为什么将全面的情景规划纳入财务实践中如此重要的原因。
要做到这一点，可以帮助制定一个主要的基本情况预测，确定并修改利用该预测的关键假设，然后制定公司面临的不同潜在情景。
然后，你的团队应该为每一种情况制定一个行动计划，该计划应该：
- 说明该事件及其发生的概率。
- 突出其对公司的影响。
- 列出该事件的领先指标。
- 突出显示一个明确的触发事件。
- 明确概述你在触发事件发生前、发生时和发生后所要采取的管理对策。
4-接受滚动预测
滚动预测总是着眼于未来12-24个月，并考虑到公司的主要业务驱动因素和关键假设，为公司的业绩提供一个全面的概述。
要想更深入地了解滚动预测以及它们如何彻底改变您的规划流程，请查看我们对Jack关于预算和规划最佳实践的网络研讨会的总结。
5- 彻底分析你的成本
"所有企业的最佳实践之一是，即使在经济好的时候，也要真正严格地审视成本，因为这时的支出总是不可避免地增长。"杰克说。
一个可靠的成本分析应包括：
- 修剪掉"放水者和漏水者"。这包括那些让你的企业蒙受损失的产品线、投资或客户。
- 关注"大石头"。并非所有的成本都是一样的，你应该将重点转移到那些变化最大、对业务影响最大的成本上。
- 零基预算编制，以证明支出的合理性。
- 基于活动的预算编制；
6-现金为王!
"现金流是让公司为不可避免的经济衰退做准备的关键因素，"杰克说，"你能做的帮助企业为最坏的情况做准备的最好方法之一就是建立现金储备。
要做到这一点，你需要超越经典的现金流量表，并使用现金预测，包括。
- 现金预测。把它看成是一本概述公司主要资金流入和流出的支票簿。
- 现金和周转金预测。这应主要侧重于现金流的2个主要驱动因素：向客户收款和向供应商付款。
- 应收账款和库存的根本原因分析。
7-利用经济衰退作为变革的平台。
商业衰退可以给我们一个非常宝贵的教训，我们无法预测未来。然而，我们可以做的是改造我们的商业模式，使之更加敏捷和灵活。杰克强调了4个关键要素，以实现更加敏捷和适应性强的商业模式。
- 准备工作。雇用敏捷的员工，认识和接受不确定性，并建立具有上述所有组成部分的稳健的规划模型。
- 愿景。利用商业智能和滚动预测来制定一个开放的外部愿景，重点关注当前和未来的领先指标和关键触发事件。
- 认可。用明确的关键绩效指标、全面的仪表盘和经验丰富的多面手团队来管理业绩。
- 应对措施：重新部署资源，进行全面的成本和现金流分析，制定复杂的情景行动计划。重新部署资源，进行全面的成本和现金流分析，并制定复杂的情景行动计划。
做好最坏的打算
是的，业务下滑是不可避免的。但是，只要有正确的规划模式，您和您的团队就可以帮助您的企业为这些衰退做好准备，并将其影响降到最低。
