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從2019年12月18日許可拍攝。 Apliqo 部落格 發佈。
實事求是:業務低迷不可避免。
"在FP&A,我們要做的第一件事是認識到經濟週期是週期性的,"傑克說。
這意味著您的公司將面臨商業和經濟衰退,儘管一些投資界可能希望您思考。
作為首席財務官,您的職責是確認企業面臨的挑戰和潛在衰退,為這些挑戰和潛在衰退制定計劃,並最大限度地減少這些挑戰和潛在衰退對公司的影響。
為此,您應該:
- 在經濟好轉期間提供背景,抑制任何非理性的繁榮。
- 構建考慮到衰退不可避免的性質的商業模式和做法。
- 制定有效的分析。
- 為公司在景大好時期出現衰退做好準備。
知道在業務低迷期間不該做什麼。
突然面臨意外衰退的企業往往會踩剎車,採取激烈的短期行動,從長遠來看只會給他們帶來更多的問題,包括全面削減可自由支配的支出、人力資本和投資。
如果你的業務受到經濟低迷的打擊,你首先需要摒棄這種"掩體心態",轉而專注於建立穩健的規劃模式,説明您更好地為未來不可避免的衰退做好準備。
下面是如何做到這一點。
1- 瞭解規劃的價值。
美國總統艾森豪威爾曾經說過,"計劃是無用的,但計劃是不可或缺的。在FP&A中,我們可以從中學到很多東西。
Jack 說:「我們知道未來將不同於我們預測,因此其價值真正在於規劃的批判性思維和討論,而不是計劃本身。
當您的業務最終面臨低迷時,您的規劃過程中的所有工作和思維都會真正説明您的業務,而不是您和團隊彙集的單個文檔。
2- 瞭解規劃的價值。
Jack 說:"近年來,關於基於駕駛員的規劃的討論很多。這涉及到將計劃集中在推動大約 80% 業務的運營上。
對於大多數企業來說,很多這種規劃都歸結為對收入和利潤進行全面分析。這應包括定價、產品生命週期、新產品發佈、貨幣波動以及宏觀經濟因素(如 GDP、利率、公共政策、人口統計學等)。
"有趣的是,這也是一個金融通常花費最少的領域,"傑克說。
3- 運行綜合場景分析。
傑克說:「我們知道,未來將不同於我們預期,而制定單點計劃確實忽略了這種不確定性。這正是將全面方案規劃納入財務實踐如此重要的原因。
為此,它可以幫助開發一個主要的基本案例預測,識別和修改利用此預測的關鍵假設,然後開發公司面臨的不同潛在方案。
然後,您的團隊應為每個方案創建行動計劃,該計劃應:
- 描述事件及其發生概率。
- 突出其對公司的影響。
- 列出事件的領先指標。
- 突出顯示清晰的觸發器事件。
- 清楚地概述在觸發事件之前、時間和之後將採取的管理回應。
4- 擁抱滾動預測。
滾動預測總是提前 12-24 個月進行,並考慮到公司的主要業務驅動因素和關鍵假設,全面概述公司績效。
要更仔細地瞭解滾動預測及其如何徹底改變您的規劃流程,請查看我們關於預算和規劃最佳實踐的傑克網路研討會摘要。
5- 全面分析您的成本。
Jack 說:「所有企業的最佳實踐之一是,即使在經濟好的時候,在考慮成本時要非常嚴格,因為在這樣的地方,支出總是不可避免的增長。
可靠的成本分析應涉及:
- 修剪掉"出血者"和"洩密者"。這包括產品線、投資或花費您業務成本的客戶。
- 專注於"大石頭"並非所有成本都是平等的,您應該將注意力轉移到最可變、對您的業務影響最大的成本上。
- 零基預算,以證明支出的合理性。
- 基於活動的預算編製。
6 - 現金是國王!
Jack 說:"現金流是公司為不可避免的衰退做好準備的一個關鍵因素。"
為此,您需要超越經典現金流量表,並使用現金預測,其中包括:
- 現金預測。將此視為概述公司主要資金流入和流出的支票簿。
- 現金和資本預測。這應主要側重於現金流量的兩個主要驅動因素;從客戶的收款和向供應商付款。
- 應收賬款和庫存的根本原因分析。
7- 利用低迷作為變革的平臺。
商業低迷可以給我們一個非常寶貴的教訓;我們不能預測未來。然而,我們能做的就是改進我們的商業模式,使之更加敏捷和靈活。Jack 重點介紹了 4 個關鍵元件,這些元件具有更敏捷、適應性更強的商業模式:
- 準備:雇傭敏捷的員工,識別和接受不確定性,並構建具有上述所有元件的穩健規劃模型。
- 願景:利用商業智慧和滾動預測打造一個開放的外部願景,專注於當前和未來領先指標和關鍵觸發事件。
- 識別:通過清晰的 KPI、全面的儀錶板和經驗豐富、多才多藝的團隊來管理績效。
- 回應:部署資源、全面的成本和現金流分析以及複雜的方案行動計劃。
做好最壞的準備。
是的,商業低迷是不可避免的。但是,有了正確的規劃模式,您和您的團隊可以説明您的業務做好應對這些衰退的準備,並將其影響降至最低。
