Z TM1 będziesz miał więcej czasu na analizę i inne wartościowe działania bez konieczności rezygnacji z Excela. Cubewise will show you how.
Zrobione za zgodą z 30 stycznia 2020 r. Post Apliqo bloga
Wskazówki dotyczące zwiększenia przepływu środków pieniężnych
1 - Zrozumcie, że gotówka jest królem
"Przepływy pieniężne są czynnikiem decydującym o wartości", mówi Jack. Każdy biznes, niezależnie od swojej niszy, potrzebuje zawsze wystarczającej ilości gotówki, aby móc efektywnie działać. Dlatego właśnie rachunek przepływów pieniężnych jest centralnym elementem sprawozdawczości finansowej Twojej firmy.
Uznanie znaczenia przepływów pieniężnych jest niezbędne do usprawnienia procesów raportowania w zespole finansowym. Pamiętaj, że sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych nie jest tylko kolejnym ćwiczeniem z zakresu finansów - to kluczowy wgląd w wyniki Twojej firmy i jej kondycję finansową.
2 - Poprawa sprawozdawczości w zakresie pośrednich przepływów pieniężnych
Pośrednią metodę sprawozdawczości dotyczącej przepływów pieniężnych rozpoczyna się od przedstawienia przepływów pieniężnych z dochodem lub stratą netto przed dodaniem lub odjęciem niegotówkowych przychodów i innych kosztów.
"To dość brzydka, ale konieczna forma prezentacji przepływu gotówki", mówi Jack. "To jest to, czego wymagają publiczne jednostki raportujące w USA."
Metoda pośrednia jest często wykorzystywana w komunikacji zewnętrznej do raportowania przepływów pieniężnych firmy do banków i inwestorów. Jest ona również powszechnie stosowana w modelach finansowych, takich jak plany roczne, prognozy długoterminowe i wyceny przedsiębiorstw.
Niestety, metoda pośrednia ma pewne wady.
"Nie ma wielkiej wartości w zrozumieniu przepływu środków pieniężnych w firmie ani w tym, jak go poprawić, a to głównie dlatego, że nie oferuje on wglądu w żadne większe czynniki", mówi Jack. "Jest to również prawie niezrozumiałe dla osób niefinansowych, a także dla wielu finansistów".
W swoim webinarze Jack podzielił się kilkoma wskazówkami dotyczącymi ulepszenia sprawozdań z przepływów pieniężnych za pośrednictwem śledzenia kluczowych wskaźników, takich jak DSO, DSI, zobowiązania, wydatki kapitałowe, szacunki amortyzacji i inne.
3 - Tworzenie budżetu pieniężnego (tzw. bezpośredniego rachunku przepływów pieniężnych)
Bezpośrednia metoda raportowania przepływów pieniężnych oferuje znacznie bardziej intuicyjny wgląd w przepływy pieniężne firmy.
Działa on poprzez bezpośrednie spojrzenie na wpłatę i wypłatę środków pieniężnych firmy i zapewnia wgląd w jej główne czynniki wpływające na wysokość środków pieniężnych, w tym rachunki klientów, listy płac i płatności dla dostawców.
"Metoda bezpośrednia pozwala nam również skupić się na konkretnym czasie napływu i odpływu gotówki w ciągu najbliższych kilku miesięcy i podsumowuje wszystko w końcowym saldzie gotówkowym", mówi Jack.
Metoda ta jest zazwyczaj stosowana przez osoby zarządzające środkami pieniężnymi, ale firmy mogą i powinny wykorzystywać ją również do bardziej intuicyjnego spojrzenia na przepływ środków pieniężnych.
Wskazówki dotyczące lepszego zarządzania kapitałem obrotowym
Kapitał obrotowy to kolejny kluczowy miernik kondycji finansowej firmy.
"Odkryłem, że prawie każde przedsiębiorstwo może wywołać znaczne zmniejszenie zarządzania kapitałem obrotowym poprzez stopniowy przegląd swoich procesów", mówi Jack. Poniżej znajdują się niektóre z jego najlepszych wskazówek, które Twoja firma może wykorzystać do poprawy zarządzania kapitałem obrotowym.
4 - Przeprowadzenie krytycznej analizy swoich należności
Należności są jednym z największych aktywów w każdym bilansie. "Jest to również doskonałe odzwierciedlenie zadowolenia klientów, jakości naszych towarów i usług oraz zdolności kredytowej naszych klientów" - mówi Jack.
Aby przejrzeć swoje należności, należy zacząć od opracowania najlepszego możliwego DSO i porównania go z obecną średnią. Następnie, będziesz chciał określić kluczowe powody, dla których Twoje OSD nie znajdują się tam, gdzie mogłyby się znajdować.
Aby określić, co napędza Twoje należności, warto przyjrzeć się kilku kluczowym czynnikom w procesie uzyskiwania przychodów, w tym:
- Twoja polityka kredytowa.
- kondycja finansowa twoich klientów.
- Jakość Twoich produktów i obsługa klienta.
- Efektywność zarządzania zbiorami i cały cykl przychodów.
- Wzorce wysyłki.
W swoim webinarze Jack nakreśla szczegółowy proces przeglądu Twoich należności, analizując kluczowe sterowniki począwszy od procesu sprzedaży aż do ostatniego dnia, w którym otrzymasz płatność.
Jeśli, na przykład, Twoje należności są po prostu napędzane przez opóźnienia w płatnościach od Twoich klientów, możesz rozwiązać ten problem poprzez usprawnienie procesu obsługi klienta.
"Zamiast czekać 45 dni, żeby zadzwonić do klienta, zadzwoń do nich 15 dnia. Następnie uruchomiłeś zegar i usunąłeś wszelkie możliwe wymówki dotyczące zaległych płatności", mówi Jack.
5 - Przejrzyj swój łańcuch dostaw i zapasy
Łańcuch dostaw i zapasy są kluczowym atutem w prawie każdej branży z wyjątkiem sektora usług.
Według firmy Jack, jednym z kluczy do stworzenia lepszego łańcucha dostaw i procesów inwentaryzacji jest rozszerzenie zakresu zapasów o klientów i zwroty, a wcześniej o koncepcję/rozwój produktu, prognozę sprzedaży i planowanie.
"Jedną z pierwszych rzeczy, które lubię robić podczas analizy inwentaryzacji, jest stworzenie raportu koncentrującego się na wartości, w którym inwentaryzacja jest uporządkowana malejąco na podstawie wartości" - mówi Jack. Stamtąd należy zacząć przeglądać zapasy, koncentrując się na 20%.
Pamiętaj, że jeśli masz zamiar przesunąć igłę, najlepiej zacząć od dużych przedmiotów. "Analiza Pareto jest tu bardzo skutecznym, ale często niewystarczająco wykorzystywanym narzędziem", mówi Jack.
Innym kluczowym obszarem, na który należy zwrócić uwagę podczas przeglądania łańcucha dostaw i zapasów w Twojej firmie, są nadwyżki i przestarzałe zapasy. Zazwyczaj stanowi to dużą część składową zapasów, a także wskazuje na szereg awarii procesowych.
Niektóre pierwotne przyczyny nadwyżek i przestarzałych zapasów obejmują na przykład złe zarządzanie produktami i prognozowanie sprzedaży.
"Niektóre stare narzędzia szkolne, takie jak analiza wariancji, roll forward i harmonogramy trendów, mogą dostarczyć wielu informacji na temat dynamiki zapasów w Twojej firmie", mówi Jack.
6 - Generowanie środków pieniężnych poprzez monetyzację aktywów niestrategicznych
Wreszcie, jedna z ostatnich wskazówek Jacka, jak poprawić przepływy pieniężne i kapitał obrotowy, jest prosta: poprzez monetyzację niestrategicznych aktywów.
"Odkryłem, na przykład, że wiele organizacji ma nadmiar niewykorzystanych nieruchomości", mówi Jack. Wynajem lub sprzedaż tych powierzchni może pomóc w generowaniu gotówki dla firmy, jak to możliwe;
- Udzielanie licencji na określone technologie na innych rynkach.
- Zbycie niestrategicznych linii produktów.
- Likwidacja inwestycji w spółki osobowe i fundusze venture.
