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Tiré avec l'autorisation de l'article du 30 janvier 2020 du blog Apliqo
Conseils pour augmenter les liquidités
1 - Comprendre que l'argent est roi
"Le cash-flow est le moteur de valeur ultime", déclare Jack. Toute entreprise, quel que soit son créneau, a besoin de liquidités suffisantes à tout moment pour fonctionner efficacement. C'est pourquoi votre tableau de financement est au cœur de l'information financière de votre entreprise.
Il est impératif de reconnaître l'importance des flux de trésorerie pour améliorer les processus de reporting de votre équipe financière. N'oubliez pas que la préparation de votre tableau de financement n'est pas un simple exercice financier comme les autres ; c'est un aperçu essentiel des performances de votre entreprise et de sa situation financière.
2 - Améliorez vos rapports indirects sur les flux de trésorerie
La méthode indirecte de déclaration des flux de trésorerie commence par présenter les flux de trésorerie avec le revenu net ou la perte nette avant d'ajouter ou de soustraire les recettes non monétaires et les autres dépenses.
"C'est une forme de présentation des flux de trésorerie plutôt moche mais nécessaire", déclare Jack. "C'est en fait ce qu'exigent les entités publiques de déclaration aux États-Unis".
La méthode indirecte est souvent utilisée dans les communications externes pour communiquer les flux de trésorerie d'une entreprise aux banques et aux investisseurs. Elle est également couramment utilisée dans les modèles financiers tels que les plans annuels, les projections à long terme et les évaluations d'entreprises.
Malheureusement, la méthode indirecte présente certains inconvénients.
"Il n'est pas très utile pour comprendre le cash-flow d'une entreprise ou pour savoir comment l'améliorer, et cela est principalement dû au fait qu'il n'offre aucune information sur les principaux facteurs", explique Jack. "C'est aussi presque incompréhensible pour les personnes qui ne sont pas dans le domaine de la finance, et pour beaucoup de gens du monde de la finance aussi".
Dans son webinaire, Jack a partagé quelques conseils pour améliorer vos états de trésorerie indirects en suivant des mesures clés comme le DSO, le DSI, les comptes créditeurs, les dépenses d'investissement, les estimations d'amortissement, et plus encore.
3 - Créer un budget de trésorerie (alias tableau de financement direct)
La méthode directe de déclaration des flux de trésorerie offre un aperçu beaucoup plus intuitif des flux de trésorerie d'une entreprise.
Il examine directement les entrées et les sorties de fonds d'une entreprise et donne un aperçu des principaux facteurs de trésorerie, notamment les reçus des clients, les salaires et les paiements aux fournisseurs.
"La méthode directe nous permet également de nous concentrer sur le calendrier précis des entrées et sorties d'argent au cours des deux prochains mois et de résumer le tout dans un solde de trésorerie final", explique Jack.
Cette méthode est généralement utilisée par les gestionnaires de trésorerie, mais les entreprises peuvent et doivent également l'utiliser pour un examen plus intuitif de leurs flux de trésorerie.
Conseils pour une meilleure gestion du fonds de roulement
Le fonds de roulement est un autre indicateur clé qui permet de suivre la situation financière d'une entreprise.
"J'ai constaté que presque toutes les entreprises peuvent provoquer des réductions substantielles dans la gestion de leur fonds de roulement en passant par une révision progressive de leurs processus", déclare Jack. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns de ses principaux conseils que votre entreprise peut utiliser pour améliorer la gestion de son fonds de roulement.
4 - Faites une analyse critique de vos comptes à recevoir
Les comptes débiteurs sont l'un des principaux actifs de tout bilan. "Il reflète également la satisfaction des clients, la qualité de nos biens et services, ainsi que le statut et la solvabilité de nos clients", déclare Jack.
Pour examiner vos créances, vous devez commencer par calculer votre meilleur délai de recouvrement et le comparer à votre moyenne actuelle. Ensuite, vous devrez identifier les principales raisons pour lesquelles vos délais de paiement ne sont pas aussi longs qu'ils pourraient l'être.
Pour identifier ce qui motive vos comptes clients, vous voudrez examiner certains des principaux moteurs du processus de recettes, notamment
- Vos politiques de crédit.
- La santé financière de vos clients.
- La qualité de vos produits et de votre service à la clientèle.
- L'efficacité de votre gestion des recouvrements et de l'ensemble de votre cycle de revenus.
- Modèles d'expédition.
Dans son webinaire, Jack décrit un processus détaillé pour l'examen de vos comptes clients en examinant les principaux facteurs, depuis le processus de vente jusqu'au dernier jour où vous recevez le paiement.
Si, par exemple, vos créances sont simplement dues aux retards de paiement de vos clients, vous pouvez y remédier en améliorant votre processus de service à la clientèle.
"Plutôt que d'attendre 45 jours pour appeler un client, appelez-le le 15e jour. Vous aurez alors démarré le chrono et supprimé toutes les excuses possibles pour les paiements en souffrance", explique Jack.
5 - Examinez votre chaîne d'approvisionnement et votre inventaire
La chaîne d'approvisionnement et les stocks sont un atout essentiel dans presque tous les secteurs, à l'exception du secteur des services.
Selon Jack, l'une des clés pour créer de meilleurs processus de chaîne d'approvisionnement et d'inventaire est d'étendre la portée de l'inventaire pour inclure les clients et les retours et, avant cela, la conception/développement des produits, les prévisions de ventes et la planification.
"L'une des premières choses que j'aime faire lorsque j'analyse un inventaire est de créer un rapport axé sur la valeur qui répertorie l'inventaire par ordre décroissant en fonction de la valeur", explique Jack. À partir de là, vous devez commencer à examiner votre inventaire en vous concentrant sur les 20 % les plus importants.
N'oubliez pas que si vous devez déplacer l'aiguille, il est préférable de commencer par les gros objets. "L'analyse de Pareto est un outil très efficace mais souvent sous-utilisé ici", dit Jack.
Un autre aspect essentiel à prendre en compte lors de l'examen de la chaîne d'approvisionnement et des stocks de votre entreprise est celui des stocks excédentaires et obsolètes. Ces stocks constituent généralement une part importante des stocks et indiquent également un certain nombre de défaillances de processus.
Parmi les causes profondes des stocks excédentaires et obsolètes, citons par exemple une mauvaise gestion des produits et des prévisions de vente.
"Certains outils de la vieille école, comme l'analyse des écarts, le report et les calendriers des tendances, peuvent donner un bon aperçu de la dynamique de l'inventaire de votre entreprise", explique Jack.
6 - Générer des liquidités en monétisant les actifs non stratégiques
Enfin, l'un des derniers conseils de Jack pour améliorer votre trésorerie et votre fonds de roulement est simple : monétiser les actifs non stratégiques.
"J'ai constaté, par exemple, que beaucoup d'organisations ont un excès de biens immobiliers inutilisés", dit Jack. La location ou la vente de ces espaces peut contribuer à générer des liquidités pour une entreprise, tout comme le fait de les louer ou de les vendre ;
- L'octroi de licences de technologies spécifiques à d'autres marchés.
- Céder les lignes de produits non stratégiques.
- La liquidation des investissements dans les partenariats et les fonds de capital-risque.
